个税附加抵扣伤了这些人的心……

网贷之家小编根据舆情频道的相关数据,精心整理的关于《个税附加抵扣伤了这些人的心……》的相关文章10篇,希望对您的投资理财能有帮助。

2018年10月份起,

个税起征点正式调整为5000元,

基少也发现到手工资小幅上升,

中午刚加了条鸡腿!

鸡腿的味道犹在,

又收到另一条振奋人心的新闻:

个人所得税专项附加扣除暂行办法**了。

怀着激动的心情看完,

整理如下:

简单归纳下,

收入除了扣除5000元以外,

还可以扣除如下的附加扣除项目:

教育、医疗、房贷、房租和老人赡养等。

下面逐一介绍下这些福利:

一是教育方面。子女自幼儿园到博士研究生读书期间,每年可按照每个子女1.2万进行抵扣。如果是自己参加MBA、EMBA等学历教育,每年也可以扣除1.2万。如果是会计师、注册会计师、建筑师等技能或职业资格继续教育在取得证书当年可以扣除0.36万元。后两项也可以选择由父母在纳税时抵扣。

该条伤心人士:

单人人士不能扣除子女教育费;

虎爸虎妈花高昂学费的课外学习班不能全额抵扣;

配偶、兄弟读书纳税人无法抵扣,可能钱需要你承担;

暗下苦工的学霸自我修炼但是既不参加学历继续教育,

也不取得技能或职业资格的人士,无法抵扣继续教育费。

二是大病医疗。纳税人个人一年内自负超过1.5万元的大病医疗费用,可以在6万元的限额内据实扣除。例如小张2019年大病医疗自己花费5万元,扣除1.5万元后的3.5万,小于6万元,可以按3.5万元扣除。

该条伤心人士:

家庭成员(含老人)大病医疗支出。一个家庭中,经济地位最高的应该是收入和税负最高的人士,但是如果是其他家庭成员因大病产生的医疗费用,按照暂行办法不能抵扣。

在我国老龄化严重的情况下,基本每家都有老人,个人认为老人的大病医疗费用支出,也应该可以抵扣,而且可以在子女中选择收入较高的进行抵扣。因他(她)通常也是经济负担的主力。

三是纳税人或配偶首套住房贷款利息支出,每年可以抵扣1.2万元,并可由夫妻双方约定选择其中一方扣除。

伤心人士:

分步改善购房一族。基少就是一个典型案例,第一套住房提前还贷,买了一个改善型住房,按照该条规则不能扣除。为什么我们分步改善购房的不能抵扣利息支出,而那些资金实力雄厚,可以一步到位的人士能抵扣利息支出呢?穷人多纳税,这个不大公平啊……

四是住房租金。直辖市、省会城市、计划单列市以及***确定的其他城市可按每年1.44万(每月1200元)抵扣,市辖区户籍人口超过100万的其他城市每年1.2万(每月1000元),市辖区人口小于100万的其他城市,每年扣除0.96万(每月800元)。

伤心人士:

不在城市租房没法抵扣,一定租城市的房(城中村应该也算);

孩子租房没法抵扣,文件约定纳税人及配偶租房满足条件可以抵扣,但是对于在孩子在异地租房读书,没的抵扣。

五是赡养费可每年抵扣2.4万。条件是纳税人赡养60岁(含)以上父母以及其他法定赡养人(祖父母、外祖父母)的赡养支出,有兄弟姐妹的需要分摊,每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年1.2万元(每月1000元)。此外,特别强调:纳税人赡养2个及以上老人的,不按老人人数加倍扣除。

伤心人士:

赡养2个以上老人的家庭。赡养的人数不同,承担的费用肯定差异不小,理应可以根据赡养的人数调节抵扣金额。

赡养高龄老人的家庭。不同年龄的老人,赡养支出差异也很大。很多老人60岁时生活自理没问题,70岁开始吃力,80岁已经无能为力。应当根据赡养老人年龄的差异,随着老人年龄增长,提高抵扣金额。

作为一名股民和基民,

强烈建议增加买股买基亏损抵扣项,

最好上不封顶!

个税抵扣是好事,希望**把好事做到底。

目前政策在征求意见阶段,

如果认同其中的观点,

可以转发给周边的人士,

一起加油争取政策调整,

让纳税附加抵扣伤心人士更少、幸福人士更多!

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《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐一:月入1万每月可少缴455元

原标题:月入1万每月可少缴455元

记者 邹平 乔国军

10月1日起,新个税法“过渡期政策”正式实施,个税起征点提高至5000元,并开始启动新税率。为把新个税法更好更快地落到实处,国家税务总局扬州市税务局组织我市扬州大学、苏北医院、扬农化工、江苏银行等10多家单位座谈,就新个税法相关问题进行详细解读,并解答企业的疑问。

新个税法有何变化? 起征点提高到5000元有四大亮点

市税务局表示,事实上新个税法有四大亮点:第一就是起征点由原来每月3500元提高到了每月5000元,减轻了工薪族的税负。二是调整优化个人所得税税率结构,以改革前工薪所得3%~45%七级超额累进税率为基础,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距,缩小25%税率的级距,30%、 35%、45%三档较高税率级距不变。三是建立对综合所得按年计税的制度。此次改革,将工薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项劳动性所得纳入综合税范围,在按年计税的基础上,实行“代扣代缴、自行申报、优化服务、事后抽查”的征管制度。四是首次设立专项附加扣除。在提高基本减除费用的基础上,增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,进一步增强税制的公平性。

房贷、教育、养老费将如何抵扣? 暂时还未**细则,可能采取定额扣除方式

市税务局表示,2018年10月1日至2018年12月31日,执行的是新税法“过渡期政策”,关于房贷、教育等支出的抵扣政策,要到明年1月1日才开始实施。目前,具体抵扣的细则还没有**,所以如何抵扣还未明确。不过,由于这些项目计算比较复杂,所以可能会考虑先采取“定额扣除”的方式。

9月份工资10月发怎么算? 10月后发放的均适用5000元起征点

对大部分的企业来说,9月份的工资,都要到10月份才发,那么,这部分工资,要按新的起征点计算吗?

对此,市税务局表示,不论发放的是哪个月份的工资,均以“实际取得”为标准。比如某单位在9月向员工发放工资、薪金并代扣税款,不管发放的是哪个月份的工资、薪金,均应适用旧规定的减除费用标准(3500元/月)和税率表。同样,该单位在10月发放工资、薪金并代扣税款,不管发放的是哪个月份的工资、薪金,均应适用新规定的标准(5000元/月)和税率表。

个体户、独资企业怎么计税? 今年要分段计算,后3个月适用新标准

市税务局表示,个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人的生产经营所得应纳税款,2018年汇算清缴时,需分段计算,前9个月适用3500元/月的基本减除费用,并适用原税法个体工商户的生产经营所得税率表;后3个月适用5000元/月的新标准,并适用新税法经营所得税率表。

算账:本月起工薪族可以少缴多少税? 月入1万每月可少缴455元

对于大部分工薪族来说,最关心的还是本月起,究竟能少缴多少税?

首先,对于月收入(扣除五险一金)在3500元到5000元的工薪族来说,可能影响是最直接的,起征点提高到5000元,意味着以后都不要缴纳个税了。

对于月收入在5000元以上的工薪族来说,也可以通过简单的计算来测算自己的减税额。目前,我国个税的计算公式是:个人所得税=(工资-五险一金个人缴纳部分-免征额)×税率。以月纯收入1万(扣除五险一金)为例,通过新旧税率表对照,可以很容易算出:以前每月需缴纳个税745元,但本月起只需缴纳290元,可少缴455元,减税力度高达6成。返回搜狐,查看更多

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《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐二:9月份工资10月份发 能按5000元起征点计税吗?

中新网客户端北京9月8日电(记者 李金磊)新的个税起征点将于10月1日起实施,很多人关心,如果是9月份工资在10月份发放,是按照新的5000元起征点计税吗?

这个问题有了权威答案。

工资条。中新网记者 李金磊 摄

财政部、税务总局7日印发《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》,明确了关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题。

根据上述通知,对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,并按照通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2018年9月30日(含)前实际取得的工资、薪金所得,减除费用按照税法修改前规定执行。

记者咨询了多位业内人士和专家,他们均表示,10月1日后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,即不管发放的是哪个月的工资,只要是在10月1日后发放,就可以适用5000元起征点。

自2018年10月1日至2018年12月31日,先将工资、薪金所得基本减除费用标准提高至5000元/月。中新网记者 李金磊 摄

国家税务总局总审计师刘丽坚近日在新闻发布会上提示,10月1日以后,发放工资的时候,各企业单位财务人员在扣缴个税时一定要记住,别忘了适用5000元新的费用标准和新的税率表,这样可以让员工们享受到改革的红利。

记者注意到,上一次个税调整,也就是2011年9月1日个税起征点由2000元提高到3500元时,也曾引发相应的疑问。

当时,税务总局在解读中举例称,比如某单位在8月份向员工发放工资、薪金并代扣税款,不管发放的是哪个月份的工资、薪金,均应适用旧税法规定的减除费用标准(2000元)和税率表。同样,该单位在9月份发放工资、薪金并代扣税款,不管发放的是哪个月份的工资、薪金,均应适用新税法规定的减除费用标准(3500元)和税率表。

显然,如此操作,对于老百姓来说是一个利好,可以提前享受到减税的红利。

那么,起征点提高后,能省下多少钱呢?

我们来算一笔账。以月入1万元(均为工资、薪金所得)进行简略测算,假设“三险一金”专项扣除为2000元,不考虑专项附加扣除,那么:

起征点为3500元的情况下,每月需缴纳345元个税;

起征点为5000元的情况下,每月只需缴纳90元个税。

也就是说,每月可以少缴纳255元个税,降幅超过70%。

财政部副部长程丽华也曾举例称,假如某个纳税人的月工薪收入是15000元,按照现行税法,每个月需要交税1870元,按照修改后的税法计算,他只需要交税790块钱,现行税法和修改后的税法计算交税比较以后,每月少交税1080元,税负减轻58%。(完)

《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐三:个税改革后,哪个收入阶层 、哪些城市居民购房能力提升显著?

   税前月薪25K-35K受益最大

  税改红利将于3年后消失

  个税改革关乎亿万民众的切身利益,一有风吹草动就会引发全民热议,近日《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》的公布,意味着个税改革落地实施越来越近。本专题通过全方位地探究起征点调高及税级调整、房贷利息抵扣等改革措施对各收入群体的影响,探究个税改革对各城市平均收入水平居民购买力的影响,在此基础上,定性说明个税改革对居民购房支付能力和房地产市场交易促进程度。

  一

  个税改革对不同收入群体的影响

  1、起征点及税级调整:各收入阶层影响呈“左陡右缓的抛物线”变化,年入30万元增幅最大

  通过对不同收入水平群体个税改革前后收入变化情况进行测算,结果发现:收入增幅呈倒“U”型变化,并呈现“左陡右缓”的趋势,此次税改对25000元以下的中低收入群体影响的敏感性最强,收入增幅增速迅猛,而税改对收入在25000元以上的中高水平群体的影响则较为平缓,受益最大的群体为月收入在20000-35000元之前的中等收入人群,收入增幅在8.2%-9.0%之间,尤其是月入在25000元左右的群体,个税对其收入影响最大,收入增幅在9%左右。

  

注:本节仅考虑个税起征点及税率调整来测算;公积金缴纳比例按最高缴存比例12%统一测算,社保等缴纳基数最高按20000元计算。

  注:本节仅考虑个税起征点及税率调整来测算;公积金缴纳比例按最高缴存比例12%统一测算,社保等缴纳基数最高按20000元计算。

  个税下降额随收入水平增加而增大,中低水平群体对个税调整的敏感性最强。从个税减少的绝对值来看,收入水平越高,个税减少的绝对额越大,但依然表现出中低水平群体对个税调整的敏感性最强的趋势。(略)

  2、附加房贷利息抵扣:受益群体扩大化,并逐渐向中等偏高收入阶层倾斜

  由于要兼顾公平性,因此我们预计纳入房贷利息抵扣的住房仅涉及首套房。这里测算以上海(楼盘)为例,目前上海首套房总价标准约在300万元左右,月供采用首付三成,商贷七成,基准利率等额本息30年估算。由于目前房贷利息抵扣细则尚未**,我们只能对房贷利息抵扣进行合理猜测。对于双职工家庭,我们可以分别测算一人抵扣房贷利息和两人平均抵扣房贷利息两种方式对个人及家庭总收入的影响。

  与仅考虑起征点及税级影响相同,月入25000元左右群体实际收入增幅最高。首先我们先测算两种抵扣方式对个体收入的影响。当我们仅考虑一个人的收入来抵扣房贷利息的情况时,从受益人群的变化来看,与仅考虑起征点及税级的变化相比,受益人群明显呈扩大化趋势,并且逐渐向中等偏高收入倾斜。从收入增加的绝对值来看,收入水平越高,房贷利息抵扣之后收入增加的绝对值越高;从收入增加的比例来看,与仅考虑起征点及税级影响相同,月入25000元左右群体实际收入增幅最高,高达14.1%,其次是收入在30000元左右的群体,收入增幅约在13.7%左右。

  

个税改革后,哪个收入阶层 、哪些城市居民购房能力提升显著?

  注:本研究仅考虑个税起征点及房贷利息抵扣的影响来测算,由于收入在5000元和10000元的群体购买300万住房首付3成的话,月供能力不足,因此我们对收入5000元和10000元的群体首付提高,月供按照其最大月供能力来测算;公积金缴纳比例按照最大缴存比例12%统一测算,社保等缴纳基数最高按20000元计算。

  双职工家庭两人收入相当时一人抵扣与两人抵扣家庭收入差异不大。在两人收入相当时,两种方案总体上看差异不大,家庭总收入差额均在200元以内,其中尤以月收入在25000元的群体差距最大,两人参与房贷利息抵扣较一人参与房贷利息抵扣收入多181.2元。(略)

  

 二

  二

  个税改革对不同城市居民收入的影响

  1、起征点及税距的调整:36城市居民收入增幅在0.1%-3.8%之间不等

  按照目前的个数草案公布的5000元起征点及税级的调整对36城市的收入情况进行计算,结果发现有12个进入纳税范围,其中仅北京(楼盘)1个城市纳税税率为10%,月缴税额为140.56元;其余11城市纳税税率为3%,月缴税额在0.17-42.08元之间不等。从纳税城市的数量上来看,由36城减至12城,仅为原来的1/3;从月纳税额来看,金额也大幅缩减,下降的比例由68.5%到100%不等,总体上呈现收入水平越高的城市,减税额越多,减税比例越少的趋势。而从税后收入的变化来看,城市收入增幅和增加额随着收入水平的增长而增加,增幅在0.1%-3.8%之间,增加值在3-306元之间不等。

  

2、起征点及税距的调整使得2/3城市进入免缴个税区间,纳税人口将大幅减少(略)

  2、起征点及税距的调整使得2/3城市进入免缴个税区间,纳税人口将大幅减少(略)

  3、不考虑附加专项抵扣,本次税改对居民收入增长的红利将在2021年消失

  按照各城市2017年工资的增长率来估算,到2021年底,税改对于居民收入增长的红利便会“消失殆尽”,36个城市进入纳税范围,税收水平将逐渐恢复现水平。据测算,2021年,有7城纳税税率为10%,平均纳税额在90-526.28元之间,其余29城纳税额均在90元以下。(略)

  

 三

  三

  本次个税改革对房地产市场的影响

  总的来说,个税改革使各阶层居民收入均有了不同程度的增长,而中低档税率级距的扩大使得中低收入群体收入水平有了显著提升。而从税改对楼市的影响来看,居民收入的增加尤其是房贷利息的抵扣对于楼市具有一定的提振作用,提升了居民的购房意愿。

  年收入30万元群体实际收入显著增加,使家庭月供压力下降29%

  各收入阶层人群中,年收入30万元左右人群将受益最大,尤其是月薪25000元 - 30000万左右的收入群体购买能力将会较大提升,仅考虑个税起征点的调整,收入就增加9%,如果双职工家庭两人收入相当的话,家庭月收入约增加3110元,这一点无疑对于楼市具有相当的刺激作用。以上海为例,以300万首套房首付3成,商贷7成30年的标准,月供约10624元,仅起征点的调整就使得这阶层群体月供减少29%,房贷压力大幅降低。

(责任编辑:宋虹姗 HO031)

《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐四:个税起征点10月1日施行 一图看懂你到手工资涨多少钱

  个税起征点10月1日起提至5000元,一图看懂你到手工资涨多少钱

  10月1日,新的个税起征点正式实施!

  10月1日以后发放的工资,都能适用5000元的起征点和新税率表,月收入2万元以下的人可减税50%以上。

  新个税法将于2019年实施,但为了让纳税人尽早享受减税红利,2018年10月1日至2018年12月31日,先执行新税法过渡期政策。

  在此期间,对纳税人实际取得的工资、薪金所得,按5000元/月的基本减除费用进行扣除,并适用新税率表。

  先来看看新的税率表

  每月到手工资能增加多少钱?

  大家都非常关心,个税起征点提高后,自己每月到手工资能增加多少钱?

  财政部副部长程丽华表示,广大纳税人都能够不同程度享受到减税的红利,特别是中等以下收入群体获益更大。月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。

  举个例子,假设扣除“三险一金”后的月收入额为1万元,不考虑专项附加扣除,那么:

起征点为3500元的情况下,每月需缴纳745元个税;

起征点为5000元的情况下,每月只需缴纳290元个税。

  也就是说,每月到手工资可以增加455元,吃饭时可以加不少卤蛋、鸡腿了呢!

  需要说明的是,2019年1月1日起,子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除将实施,这些项目可以税前扣除了,届时减税将更多,到手工资也将会变更多。

  另外,再告诉大家一个好消息——

  10月份发9月份工资也按新起征点计税

  很多人关心,如果是9月份的工资在10月份才发放,能按照新的5000元起征点计税吗?

  根据财政部、税务总局印发的《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》,对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,并按照通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2018年9月30日(含)前实际取得的工资、薪金所得,减除费用按照税法修改前规定执行。

  多位业内人士和专家表示,10月1日后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,即不管发放的是哪个月的工资,只要是在10月1日后发放,就可以适用5000元起征点。

  记者也致电国家税务总局12366纳税服务平台咨询,工作人员表示,按照发放的时间为准,10月1号之后发放的工资薪金,就按照5000元的起征点标准来执行。

  国家税务总局总审计师刘丽坚近期在新闻发布会上提示,10月1日以后,发放工资的时候,各企业单位财务人员在扣缴个税时一定要记住,别忘了适用5000元新的费用标准和新的税率表,这样可以让员工们享受到改革的红利。

  你每月工资多少?

  起征点提高后,每月到手工资能增加多少钱呢?

责任编辑:陈合群

《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐五:9月份工资10月份发 能按5000元起征点计税吗?

  中新网客户端北京9月8日电(记者 李金磊)新的个税起征点将于10月1日起实施,很多人关心,如果是9月份工资在10月份发放,是按照新的5000元起征点计税吗?

  这个问题有了权威答案。

  财政部、税务总局7日印发《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》,明确了关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题。

  根据上述通知,对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,并按照通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2018年9月30日(含)前实际取得的工资、薪金所得,减除费用按照税法修改前规定执行。

  记者咨询了多位业内人士和专家,他们均表示,10月1日后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,即不管发放的是哪个月的工资,只要是在10月1日后发放,就可以适用5000元起征点。

  国家税务总局总审计师刘丽坚近日在新闻发布会上提示,10月1日以后,发放工资的时候,各企业单位财务人员在扣缴个税时一定要记住,别忘了适用5000元新的费用标准和新的税率表,这样可以让员工们享受到改革的红利。

  记者注意到,上一次个税调整,也就是2011年9月1日个税起征点由2000元提高到3500元时,也曾引发相应的疑问。

  当时,税务总局在解读中举例称,比如某单位在8月份向员工发放工资、薪金并代扣税款,不管发放的是哪个月份的工资、薪金,均应适用旧税法规定的减除费用标准(2000元)和税率表。同样,该单位在9月份发放工资、薪金并代扣税款,不管发放的是哪个月份的工资、薪金,均应适用新税法规定的减除费用标准(3500元)和税率表。

  显然,如此操作,对于老百姓来说是一个利好,可以提前享受到减税的红利。

  那么,起征点提高后,能省下多少钱呢?

  我们来算一笔账。以月入1万元(均为工资、薪金所得)进行简略测算,假设“三险一金”专项扣除为2000元,不考虑专项附加扣除,那么:

  起征点为3500元的情况下,每月需缴纳345元个税;

  起征点为5000元的情况下,每月只需缴纳90元个税。

  也就是说,每月可以少缴纳255元个税,降幅超过70%。

  财政部副部长程丽华也曾举例称,假如某个纳税人的月工薪收入是15000元,按照现行税法,每个月需要交税1870元,按照修改后的税法计算,他只需要交税790块钱,现行税法和修改后的税法计算交税比较以后,每月少交税1080元,税负减轻58%。(完)

责任编辑:张国帅

《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐六:个税社保将有大动作 让个人减负、企业总体不增负

中新网客户端北京9月7日电(记者 李金磊)个税和社保又将有大动作。9月6日召开的***常务会议确定落实新修订的个税法的配套措施,为广大群众减负;同时又提出,抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担。

换言之,个人减负、企业总体不增负,将影响每个人的钱袋子。

个人所得税起征点提至5000元。中新网记者 李金磊 摄

确保5000元起征点10月实行

这次会议提出,要确保10月1日起如期将个税基本减除费用标准由3500元提高到5000元并适用新税率表。

个税基本减除费用标准就是俗称的个税起征点。此次个税法修订的一大变化是,将原先分别计税的工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得进行综合征税,这4项综合所得的个税起征点提高到5000元/月(6万元/年)。

也就是说,从10月开始,老百姓就能享受到个税减税的红利了。

财政部副部长程丽华近日在新闻发布会上表示,广大纳税人都能够不同程度享受到减税的红利,特别是中等以下收入群体获益更大。月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。

将抓紧明确专项附加扣除标准

此次个税法修订首次增加了6项专项附加扣除。但这些项目如何税前抵扣,能够抵扣多少钱,目前尚未明确标准,民众十分关注。

6日的会议要求,抓紧按照让广大群众得到更多实惠的要求,明确子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出6项专项附加扣除的具体范围和标准,使群众应纳税收入在减除基本费用标准的基础上,再享有教育、医疗、养老等多方面附加扣除,确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元,进一步减轻群众税收负担,增加居民实际收入、增强消费能力。

程丽华表示,初步考虑对专项附加扣除设置一定限额或定额标准,既要保障纳税人方便纳税,相关支出得到合理扣除,又要体现政策公平,能够使广大纳税人实实在在地享受到减税的红利。

6项专项附加扣除将动态调整

专项附加扣除的实施时间表和路线图也得以明确。

会议要求,专项附加扣除范围和标准在向社会公开征求意见后依法于明年1月1日起实施。今后随着经济社会发展和人民生活水平提高,专项附加扣除范围和标准还将动态调整。

这意味着,专项附加扣除和起征点一样都将动态调整。

此前,程丽华表示,5000元的起征点标准不是固定不变的,今后还将结合深化个人所得税改革,以及城镇居民基本消费支出水平的变化情况进行动态调整。

抓紧研究适当降低社保费率

从2019年1月1日起,基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费将交由税务部门统一征收。

由于税务部门掌握工资数据,征管能力强,于是很多此前没有按照实际工资缴纳社保的个人和单位担心,明年社保负担将会加重。甚至有机构预测,在征管体制改革后,企业与个人将补缴共计近2万亿元。

在此情况下,不少专家学者建议进一步降低社保费率,以对冲社保缴费负担会增加的情况。

为此,这次会议强调,目前全国养老金累计结余较多,可以确保按时足额发放,在社保征收机构改革到位前,各地要一律保持现有征收政策不变,同时抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担,以激发市场活力,引导社会预期向好。

这无疑给企业吃了一颗“定心丸”。

记者注意到,2015年以来,中国先后降低或者阶段性降低了社会保险费率4次,总体的社保费率从41%降到37.25%,累计减少企业成本约3150亿元。

在今年4月份,人社部、财政部联合下发通知,从2018年5月1日起,继续继续阶段性降低社会保险费率。以养老保险为例,基金累计结余可支付月数高于9个月的省份,可阶段性执行19%的单位缴费比例至2019年4月30日。

中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华对中新网记者表示,在中央大力推进企业降费减负大背景下,降低社保费率继续在路上,上述二者合力,总体上企业负担不会明显增加。(完)

《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐七:诺德基金杨霞辉:个税改革多重利好 利好基层消费

  诺德基金杨霞辉:个税改革多重利好,利好基层消费

  个人所得税法草案修改方案于8月31日**,内容包括(1)将个税起征点由每月3500元提至每月5000元(每年6万元);(2)对工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税等;(3)首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除;(4)优化调整税率结构,扩大较低档税率级距。

  此轮个税改革,改革力度大,惠及范围广。全国范围内个税纳税人将从1.8亿人左右下降到6400万。以18.5%的个人征缴四金比例中位数为基准,测算减税幅度。我们测算了月薪5000-150000元不等的各个等级收入者在起征点调整至5000元以及级距扩大的情况下可以少交的个税额度,个税减少最多2330元,以此为顶,最低17.25元。个税起征点提高,不考虑抵扣项每年个税减税规模估计在3200亿元左右,减少了公众的税负。

  个税抵扣的项目比较多,体现了**降低中低收入者负担的用心。**目标既然是惠及更广泛的群众,就不会出现一线城市的房子(哪怕首套)按揭贷款利息全都拿来抵扣个人所得税的情况。个税抵扣大概率会考虑城市差异,并设定一个上限。虽然抵扣项幅度不确定,但全社会范围来看,税负抵扣将有助于减轻中低收入家庭负担。

  中低收入人群的实际可支配收入明显增加,将会带来消费支出的明显提升。仅考虑起征点提高这个因素,人均年纳税额减少,将减轻基层人民生活负担。如果减税额度均转化为消费,将带来1%左右的名义社会消费品零售增长,在今年增速下降的背景下起到企稳作用。但对可选消费影响较小,受益的行业就是必须消费品。今年以来不少消费板块出现了持续调整行情,食品板块指数下调了11%,医药板块指数调整了15%,传媒板块调整了34%,轻工板块调整29%,家电板块调整了24%。不少优质公司已经调整到估值低估状态。预计在减税背景下其后续基本面有持续支撑,目前或将是不错的配置时点。

责任编辑:hpf

《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐八:10月个税起征点提至5000元 月薪多少减税效应最明显?

10月1日起个税“起征点”提至5000元!月薪多少减税效应最明显?

我国新个税红利释放在即,10月1日起,个人所得税工资、薪金所得“起征点”将实现从3500元调至5000元,与此同时,3%、10%和20%三档税率级距也将扩大。

10月1日后,个税怎么算?不同收入群体减税效应几何?未来还有多少红利可期?《经济参考报》记者采访了多位业内人士。

10月1日起个税怎么算?

在2018年10月1日至12月31日期间,对纳税人实际取得的工资、薪金所得,按5000元/月的基本减除费用进行扣除,并适用新税率表。

举例来说,李先生为某企业雇员,工资、薪金所得为15000元/月(已扣除“三险一金”)。假设李先生没有其他可扣除的项目。企业2018年9月和2018年10月为李先生发放工资、薪金时,应扣缴的个人所得税应纳税额计算公式为:

应纳税所得额=工资、薪金所得(已扣除“三险一金”)-基本减除费用标准

应扣缴个人所得税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

10月发放工资,应纳税所得额=15000-5000=10000(元),该所得额适用新个税税率10%、速算扣除数210,应扣缴个人所得税税额=10000×10%-210=790(元)。1870-790=1080(元)。从上述计算中可以看出,适用新的基本减除费用标准和税率表后,李先生减税1080元。

工资薪金所得适用的个人所得税税率表

对纳税人取得的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得,按5000元/月的减除费用进行扣除,同时适用新的经营所得税率表:

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用的个人所得税税率表

不同收入群体减税效应几何?

具体而言,10月1日后实行的两项关键举措将使广大纳税人不同程度享受到减税的红利,一是提高“起征点”,“起征点”从3500元提高到5000元,也就意味着一部分纳税人可以不用再交个税或少交个税。二是调整税率,扩大3%、10%和20%三档税率级距,也就是说,月收入在5000元以上的不仅可以提高“起征点”,还可以叠加享受低税率。两项合并,减税更加明显。

综合来看,中等以下收入群体获益最大,仅以基本减除费用标准提高到每月5000元这一项因素来看,业内专家测算,扣除“三险一金”后的月收入为6000元、9000元、15000元的纳税人,每月可以分别减税115元、355元和1080元,减税比例分别为79.3%、65.1%和57.8%。

未来个税更多红利可期

值得关注的是,未来个税改革还有更多红利值得期待。新的税法新设了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出方面的扣除,纳税人还可以通过专项附加扣除申报来进一步减免个税。

而将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项劳动性所得纳入综合征税范围按年计税,解决了现行分类税制下税负的不公平、不合理的问题,更好地兼顾纳税人的收入水平和负担能力。

《个税附加抵扣伤了这些人的心……》 相关文章推荐九:个税改革后,哪个收入阶层、哪些城市居民购房能力提升显著?

   税前月薪25K-35K受益最大

  税改红利将于3年后消失文/研究员 杨科伟、邱娟

  个税改革关乎亿万民众的切身利益,一有风吹草动就会引发全民热议,近日《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》的公布,意味着个税改革落地实施越来越近。本专题通过全方位地探究起征点调高及税级调整、房贷利息抵扣等改革措施对各收入群体的影响,探究个税改革对各城市平均收入水平居民购买力的影响,在此基础上,定性说明个税改革对居民购房支付能力和房地产市场交易促进程度。

  一

  个税改革对不同收入群体的影响

  1、起征点及税级调整:各收入阶层影响呈“左陡右缓的抛物线”变化,年入30万元增幅最大

  通过对不同收入水平群体个税改革前后收入变化情况进行测算,结果发现:收入增幅呈倒“U”型变化,并呈现“左陡右缓”的趋势,此次税改对25000元以下的中低收入群体影响的敏感性最强,收入增幅增速迅猛,而税改对收入在25000元以上的中高水平群体的影响则较为平缓,受益最大的群体为月收入在20000-35000元之前的中等收入人群,收入增幅在8.2%-9.0%之间,尤其是月入在25000元左右的群体,个税对其收入影响最大,收入增幅在9%左右。

   注:本节仅考虑个税起征点及税率调整来测算;公积金缴纳比例按最高缴存比例12%统一测算,社保等缴纳基数最高按20000元计算。

  个税下降额随收入水平增加而增大,中低水平群体对个税调整的敏感性最强。从个税减少的绝对值来看,收入水平越高,个税减少的绝对额越大,但依然表现出中低水平群体对个税调整的敏感性最强的趋势。(略)

  2、附加房贷利息抵扣:受益群体扩大化,并逐渐向中等偏高收入阶层倾斜

  由于要兼顾公平性,因此我们预计纳入房贷利息抵扣的住房仅涉及首套房。这里测算以上海为例,目前上海首套房总价标准约在300万元左右,月供采用首付三成,商贷七成,基准利率等额本息30年估算。由于目前房贷利息抵扣细则尚未**,我们只能对房贷利息抵扣进行合理猜测。对于双职工家庭,我们可以分别测算一人抵扣房贷利息和两人平均抵扣房贷利息两种方式对个人及家庭总收入的影响。

  与仅考虑起征点及税级影响相同,月入25000元左右群体实际收入增幅最高。首先我们先测算两种抵扣方式对个体收入的影响。当我们仅考虑一个人的收入来抵扣房贷利息的情况时,从受益人群的变化来看,与仅考虑起征点及税级的变化相比,受益人群明显呈扩大化趋势,并且逐渐向中等偏高收入倾斜。从收入增加的绝对值来看,收入水平越高,房贷利息抵扣之后收入增加的绝对值越高;从收入增加的比例来看,与仅考虑起征点及税级影响相同,月入25000元左右群体实际收入增幅最高,高达14.1%,其次是收入在30000元左右的群体,收入增幅约在13.7%左右。

  注:本研究仅考虑个税起征点及房贷利息抵扣的影响来测算,由于收入在5000元和10000元的群体购买300万住房首付3成的话,月供能力不足,因此我们对收入5000元和10000元的群体首付提高,月供按照其最大月供能力来测算;公积金缴纳比例按照最大缴存比例12%统一测算,社保等缴纳基数最高按20000元计算。

  (此处内容略)

  双职工家庭两人收入相当时一人抵扣与两人抵扣家庭收入差异不大。在两人收入相当时,两种方案总体上看差异不大,家庭总收入差额均在200元以内,其中尤以月收入在25000元的群体差距最大,两人参与房贷利息抵扣较一人参与房贷利息抵扣收入多181.2元。(略)

  二

  个税改革对不同城市居民收入的影响

  1、起征点及税距的调整:36城市居民收入增幅在0.1%-3.8%之间不等

  按照目前的个数草案公布的5000元起征点及税级的调整对36城市的收入情况进行计算,结果发现有12个进入纳税范围,其中仅北京1个城市纳税税率为10%,月缴税额为140.56元;其余11城市纳税税率为3%,月缴税额在0.17-42.08元之间不等。从纳税城市的数量上来看,由36城减至12城,仅为原来的1/3;从月纳税额来看,金额也大幅缩减,下降的比例由68.5%到100%不等,总体上呈现收入水平越高的城市,减税额越多,减税比例越少的趋势。而从税后收入的变化来看,城市收入增幅和增加额随着收入水平的增长而增加,增幅在0.1%-3.8%之间,增加值在3-306元之间不等。

   2、起征点及税距的调整使得2/3城市进入免缴个税区间,纳税人口将大幅减少(略)

  3、不考虑附加专项抵扣,本次税改对居民收入增长的红利将在2021年消失

  按照各城市2017年工资的增长率来估算,到2021年底,税改对于居民收入增长的红利便会“消失殆尽”,36个城市进入纳税范围,税收水平将逐渐恢复现水平。据测算,2021年,有7城纳税税率为10%,平均纳税额在90-526.28元之间,其余29城纳税额均在90元以下。(略)

  三

  本次个税改革对房地产市场的影响

  总的来说,个税改革使各阶层居民收入均有了不同程度的增长,而中低档税率级距的扩大使得中低收入群体收入水平有了显著提升。而从税改对楼市的影响来看,居民收入的增加尤其是房贷利息的抵扣对于楼市具有一定的提振作用,提升了居民的购房意愿。

  1、年收入30万元群体实际收入显著增加,使家庭月供压力下降29%

  各收入阶层人群中,年收入30万元左右人群将受益最大,尤其是月薪25000元 - 30000万左右的收入群体购买能力将会较大提升,仅考虑个税起征点的调整,收入就增加9%,如果双职工家庭两人收入相当的话,家庭月收入约增加3110元,这一点无疑对于楼市具有相当的刺激作用。以上海为例,以300万首套房首付3成,商贷7成30年的标准,月供约10624元,仅起征点的调整就使得这阶层群体月供减少29%,房贷压力大幅降低。

  2、房贷利息抵扣刺激居民购房意愿,一定程度将增加城市购房需求(略)

  3、税改对低收入城市楼市影响有限,对北京等高收入城市提振作用显著(略)

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  专题

  目录

  《个税改革对各阶层收入、购买力影响分析---以36个重点城市工薪收入为例》

  前 言

  一、个税改革的背景

  1、个人所得税大幅增长,起征点过低导致中低收入群体税负过重

  2、对中低收入群体受益最大,专项抵扣使得税制更加公平合理

  二、个税改革对不同收入群体的影响

  1、起征点及税级调整对中低收入群体影响最大,高收入群体收入增长敏感性不强

  1.1不同收入群体的收入增幅呈倒“U”型变化,并呈现“左陡右缓”的趋势

  1.2个税下降额随收入水平增加而增大,中低水平群体对个税调整的敏感性最强

  2、房贷利息抵扣使受益群体扩大化,并逐渐向中等偏高收入阶层倾斜

  2.1与仅考虑起征点及税级影响相同,月入25000元左右群体实际收入增幅最高

  2.2双职工家庭两人收入相当时一人抵扣与两人抵扣家庭收入差异不大

  三、个税改革对不同城市居民收入的影响

  1、起征点及税距的调整使36城市居民收入均有所增加,增幅在0.1%-3.8%之间不等

  2、起征点及税距的调整使得2/3城市进入免缴个税区间,纳税人口将大幅减少

  3、不考虑附加专项抵扣,本次税改对居民收入增长的红利将在2021年消失

  四、本次个税改革对房地产市场的影响

  4.1起征点的上调使得中等收入群体收入显著增加,使得家庭月供压力下降29%

  4.2房贷利息抵扣提升了居民的购房意愿,一定程度上会增加城市的购房需求

  4.3税改对郑州等低收入城市楼市影响较低,对北京等高收入城市楼市提振作用显著

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(责任编辑:何一华 HN110)

关键词 : 个税
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