税延养老险试运行投保低于预期 专家建议继续减税

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原标题:税延型养老保险试运行投保率低于预期 专家建议继续减税扩围

本报记者/索寒雪/北京报道

“税延型养老保险产品我们只卖了1900万元,多数都是动员自己职工买的。”中国人寿战略部门负责人透露,“这与我们的体量完全不相称。”

2018年,财政部等五部门联合下发了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,启动个人税收递延型商业养老保险试点,以激活养老保障第三支柱。一年之后,中国劳动和社会保障科学研究院的专家到三个试点地区进行调研,并发现在中国个税改革新政之后,还面临一系列的问题需要解决。

低于预期

随着人口老龄化加剧,养老保险基金的压力正在增加。

中国社科院世界社保研究中心发布的《中国养老金发展报告2018》指出,城乡居民基本养老保险制度,越来越依靠政府支持,有越来越强烈的福利色彩。该报告同时指出,城镇职工基本养老保险中,2017年的财政补贴额是2011年财政补贴额的3.52倍。

中国劳动和社会保障科学研究院院长金维刚此前公布的数据显示,三大支柱在养老保障体制构成比例上是严重失衡的,其中第一支柱大概占养老金总量的78%,第二支柱占总量的18%,而第三支柱只占4%。

推出税延型养老保险,做强第三支柱便应运而生。个人税收递延型商业养老保险,是由保险公司承保的一种商业养老年金保险,缴纳的保险费允许税前列支,养老金积累阶段免税,领取养老金时再相应缴纳。

2018年4月,财政部、银保监会、证监会等五部门联合下发了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,并指出自5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。

《中国经营报》记者了解到,不久前,中国劳动和社会保障科学研究院的专家前往上述三地进行专题调研。“试运行情况低于预期,投保率非常低。”他透露。

该人士举例称:“以福建为例,到今年2月底只有3600多人投保,仅占企业职工基本养老保险投保人数的比例不到万分之五。上海市是产业职工比较集中的地区,目前只有13000人投保,从企业职工数量来看,低于5%。”

参保人数中甚至出现了“不少企业是个位数,只有几个人参保”的情况。

保费收入上看也很低,“今年2月份,福建省全省收取的保费只有1300多万元。”

该人士还披露,“有很多是15家承揽该业务的保险公司动员本公司员工自己买的”。

这一状况得到了中国人寿集团战略部门人士的证实。

“税延型养老保险产品我们只卖了1900万元,多数都是动员自己职工买的。”中国人寿战略部门负责人透露,“这与我们的体量完全不相称。”

“这个保险产品我们在福建卖了8315件, 共计844万元,在苏州园区只卖了120多件,很不好。”他说。

他总结道:“对于我们这么大的公司,这个收益的商业意义不是很大。”

对比而言,他表示,“我们卖另外一款养老保险产品,卖了3000多亿元,这个产品可以一年就取。”

减税力度不具有吸引力

前述人士举例:“如果一个人收入12000元,节税72元,节税省下的钱还不够打个车。”

据了解,税延型养老保险“投保的多数是高收入行业,国有大中型企业,投保人以中年人居多,年轻人很少。”

前述调研人士也承认,“目前在税延方面,其中25%是免税的,其余75%的部分按照10%的税率缴纳个税,相当于要交7.5%的税。对低收入者缺乏吸引力,对高收入者少交税四五百,他们不在乎。”

恰逢此时,全国进行了个税改革,不仅提高了个税的起征点,而且提高了个税的免征额。

前述人士表示:“在新政实施后,在税改初期,新增的投保量还出现了稳定增长态势,但是在税改后,新增的投保量出现断崖式下降,已经投保的人中出现了停止缴费或者降低缴费,这项税改对试点产生了影响。”

目前投保的年化固定收益率3.5%。“调研显示,75%的人认为年化收益率低,不具有投保性。”该人士称。

减税、扩围

针对这一状况,有专家建议:“未来,应该明确个人养老金重点人群是中低收入人群。个人交税采取定额扣除,取消按工资扣除的方式。目前的方式是对本金和收益都征税,建议未来只对本金征税,而不对投资收益征税。”

“由于纳税基数含全部投资收益,7.5%的税延优惠使得纳税人退休后税负过重,造成当前适用税率低于7.5%的人群将无法享受税延优惠,对当期个人所得税税率10%及以下的人群意义不大,只有当期个人所得税适用税率20%及以上人群才有一定的积极性。”全国政协委员郑秉文表示。

他建议,免除在领取期对投资收益部分征收个税,仅对本金部分征收个税。这样,由于复利的原因,在领取期,征收个税的税基就缩小了一大半。

统计数字显示,自2018年5月1日个人税收递延型商业养老保险正式试点至2019年6月底,三个试点地区共有23家保险公司符合试点条件,累计实现保费收入(新单和续期)1.5亿元,投保人数4.5万。

郑秉文表示:“今年5月1日试点已到期,目前已超期半年,如果不扩大试点,政府公信力将受到影响。建议尽快扩大试点,或直接推向全国。税延养老保险早在12年前就已经提出来,业界已有十多年的心理和产品准备。试点1年半以来遇到不少问题,只有尽快推向全国才能在短期内获得更多的市场信息,以便缩短对制度设计实施改革的期限,让更多人群享受政策红利。

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居民投保人购买税延养老险后,可以转换产品,若在同一家保险公司内转换,不收取费用。如转至其他保险公司,就会产生相应费用。目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保,一定要选择正规保险公司的产品

随着国内个人税收递延型养老保险试点在上海等地实施,今年下半年以来,多家保险机构的首单税延养老产品落地。税延养老险即个税递延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。

按照银保监会、财政部、人社部、国税总局联合发布的《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》,目前市面上推出的税延养老险提供养老年金给付、全残保障和身故保障3项保险责任,分为收益确定型(A类)、收益保底型(B类)、收益浮动型(C类)3类4款产品。其中,收益保底型产品可细分为每月结算收益的产品(B1款)和每季度结算收益的产品(B2款)。

整体上看,各家险企均比较注重满足投保人养老资金在安全性、收益性和长期性上的需求。如泰康养老税延养老险A款固定年化3.5%收益,B1款保证年化2.5%收益,每月公布结算利率、年复利;B2款保证年化2.5%收益,每季度公布分红情况;C款没有保证收益,完全浮动收益,每日公布单位净值。同时产品支持保证返还账户价值终身领取和固定期限15年、20年、30年等4种领取方式。

以某居民45岁购买个人税延养老险为例,缴费15年,按照年化收益4.5%测算,60岁退休领取时,其个人税延养老险账户价值为25万多元,如果固定领取15年,每月可领养老金1746元,每月纳税131元,实得1615元。

根据规定,居民投保人购买税延养老险后,可以转换产品。若在同一家保险公司内转换产品,不收取费用。如转至其他保险公司,就会产生相应费用。如某险企规定,若跨公司转换税延养老险产品,前3年单年度会产生账户价值3%、2%、1%的费用。若在税延额度内,在同一公司内,还可对几款产品进行自由组合、打包购买。

业内人士提醒,凡符合政策规定,年满16周岁以上,且投保时年龄未达到国家规定退休年龄的个人,均可作为被保险人参保。此外,目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保,但是一定要选择正规保险公司的产品,仔细阅读保险条款,以免事后发生纠纷。值得注意的是,参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司应一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金

为满足不同群体的差异化养老储备需求,很多险企还提供税延计算器服务,消费者可以通过输入年龄、月收入等信息,免费测算自己每月可享受的税延额度和最佳投保金额,以及当月可少交的税款等。(寒 小)

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  整体上看,各家险企均比较注重满足投保人养老资金在安全性、收益性和长期性上的需求。如泰康养老税延养老险A款固定年化3.5%收益,B1款保证年化2.5%收益,每月公布结算利率、年复利;B2款保证年化2.5%收益,每季度公布分红情况;C款没有保证收益,完全浮动收益,每日公布单位净值。同时产品支持保证返还账户价值终身领取和固定期限15年、20年、30年等4种领取方式。

  以某居民45岁购买个人税延养老险为例,缴费15年,按照年化收益4.5%测算,60岁退休领取时,其个人税延养老险账户价值为25万多元,如果固定领取15年,每月可领养老金1746元,每月纳税131元,实得1615元。

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  业内人士提醒,凡符合政策规定,年满16周岁以上,且投保时年龄未达到国家规定退休年龄的个人,均可作为被保险人参保。此外,目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保,但是一定要选择正规保险公司的产品,仔细阅读保险条款,以免事后发生纠纷。值得注意的是,参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司应一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。

  为满足不同群体的差异化养老储备需求,很多险企还提供税延计算器服务,消费者可以通过输入年龄、月收入等信息,免费测算自己每月可享受的税延额度和最佳投保金额,以及当月可少交的税款等。(寒 小)

关键词 : 预期 建议 运行 减税
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